Daňový specialista

Cíle kurzu

Komu je kurz určen

• Všem, kteří se chtějí naučit daňovou problematiku.
• Těm, co si chtějí oblast daní zopakovat nebo doplnit o aktuální informace.
• Všem, kteří chtějí daně studovat online.

Co se naučíte

• Základy daňového systému: Porozumíte daňovému systému ČR. Vysvětlíte si základní pojmy a rozdělení daní.
• Daň z přidané hodnoty: Seznámíte se zákonem o DPH. Naučíte se, jak správně vystavit daňové doklady, posoudit nárok na odpočet daně, určit místo plnění, sestavit jednoduché přiznání k DPH.
• Daň z příjmů fyzických osob: Objasníte si zákony, které tuto daň upravují a naučíte se jí zpracovat. Vše si vyzkoušíte na konkrétních příkladech z praxe.
• Daň z příjmů právnických osob: Seznámíte se s legislativou pro DPPO. Ukážete a vyzkoušíte si její aplikaci na konkrétních příkladech z praxe.
• Ostatní daně: Budete se věnovat dani silniční, majetkové a energetické.
• Řešit příklady z praxe: Probranou látku procvičíte na příkladech z praxe.

Obsah kurzu

1) Daň z příjmů fyzických osob

• Poplatníci DPFO a metodika výpočtu daně z příjmů FO: Kdo má povinnost podat daňové přiznání, Předmět daně z příjmů FO, Osvobození od daně z příjmů, Základ daně z příjmů FO a daňová ztráta, Metodika výpočtu DPFO, Nezdanitelné částky a odčitatelné položky, Slevy na dani, Stanovení dílčích základů daně podle §6-§10.
• Příjmy ze závislé činnosti: Příjmy z podnikání a jiné samostatné činnosti, Kapitálové příjmy, Příjmy z pronájmu, Ostatní příjmy, Stanovení základu daně ve zvláštních případech, daňová evidence.
• Výpočet základu daně u spoluvlastníků, členů sdružení FO a spolupracujících osob, Způsob zdanění FO ze závislé činnosti, Daňová evidence – principy, Daňové a nedaňové výdaje dle §24 – 25
• Osobní náklady (mzdy, pojištění, náklady na zaměstnance): Náklady na užívání motorových vozidel, Nedaňové náklady, Ostatní náklady
• Praktický příklad a sestavení daňového přiznání DPFO.

2) Daň z příjmů právnických osob

• Základní principy zdaňování a placení DPPO: Poplatníci daně, Způsob zdaňování příjmů právnických osob, Položky odčitatelné od základu daně – §34 Zákona o dani z příjmů, Nezdanitelné částky – §20 ZDP, Slevy na dani – §35, Přiznání k dani z příjmů právnických osob a placení daně, Pohledávky, insolvence, Pohledávky, odpisování pohledávek, Tvorba opravných položek k pohledávkám, Postoupení pohledávek, Daňové dopady dalších operací s pohledávkami, Úpadek dlužníka, Insolvenční řízení.
• Dlouhodobý majetek a leasing v daních: Pořízení DM, Technické zhodnocení, opravy a udržování DM, Odpisování DM, Způsoby vyřazení DM, Druhy leasingu, Daňový režim uznatelnosti nájemního.
• Finanční majetek, zásoby a jejich daňový režim: Co je finanční majetek, Výnosy z držby a prodeje finančního majetku , Vklady do obchodních společností, Pořízení a ocenění zásob, Vyřazení zásob.
• Souvislý praktický příklad a sestavení daňového přiznání DPPO.

3) Majetkové daně, Správa daní

• Daň z nemovitostí, daň z pozemků, daň ze staveb, silniční daň a převodové daně.

4) Daň z přidané hodnoty

• Předmět daně, základní pojmy, registrace: Základní pojmy, Předmět daně, Osoby povinné k dani, plátci daně, Obrat pro povinnou registraci, Registrace k dani, Správa daně v tuzemsku – daňové přiznání, evidence k dani, souhrnné hlášení
• Místo a datum UZP, operace se zbožím a poskytnutí služeb: Místo plnění při dodání zboží, Místo plnění při poskytnutí služeb – s důrazem na obchodování v EU a v třetích zemích, Dodání zboží a uskutečnění ZP, Poskytnutí služeb a uskutečnění ZP, Zálohy, přefakturace, fakturace v cizí měně
• Daňové doklady, základ a sazby daně: Typy daňových dokladů, vystavování a archivace, Opravné daňové doklady, Základ daně a výpočet daně, Sazby daně
• Osvobozená plnění, nárok na odpočet daně: Osvobozená plnění s nárokem na odpočet daně, Osvobozená plnění bez nároku na odpočet daně, Nárok na odpočet daně a podmínky pro jeho uplatnění, Krácení nároku na odpočet daně (koeficient), Způsob výpočtu kráceného nároku, Zvláštní režimy odpočtu daně
• Praktický příklad na sestavení evidence k dani, daňového přiznání a souhrnného hlášení.

Studijní materiály

• Náš tým daňových poradců pro Vás připravil výukové materiály.

Jak online kurz vypadá

• Kurz obsahuje:
  • 18 lekcí podle jednotlivých témat
  • 43 videí
  • testy
• Podívejte se, jak náš online kurz vypadá.

Čas

• Kurz si můžete objednat kdykoliv.
• Sami si určíte kdy a odkud chcete studovat.
• Sami si určíte tempo studia.

Získáte

• Osvědčení o absolvování kurzu.

Přehled videí

• Úvod do daní5 min

  1.  Poplatník. Plátce

  4:37

• Silniční daň4 min

  2.  Silniční daň

  3:36

• DPFO59 min

  3.  DPFO	2:17
  4.  Příjmy z podnikání a nájmu	4:24
  5.  Nezdanitelné části	3:58
  6.  Slevy na dani	4:24
  7.  Záloha na daň z příjmů	2:55
  8.  Zálohy	3:43
  9.  DPFO-vypočet záloh	2:05
  10.  DPFO-zálohy §6	3:46
  11.  DPFO-vyšší sazba	3:33
  12.  Paušální daň §7a	5:46
  13.  Paušální daň	6:04
  14.  DPFO – změny pro rok 2025	3:36
  15.  Registrace k DPH	4:20
  16.  Příklady	3:01
  17.  Komplexní příklady	4:38

• DPPO2 h 47 min

  18.  Úvod	4:52
  19.  Položky zvyšující ZD	3:32
  20.  Uznatelnost nákladů	2:08
  21.  Paušální výdaje na dopravu	2:39
  22.  Konkrétní účty	7:11
  23.  Odpisy auto	4:15
  24.  Položky snižující ZD	5:03
  25.  Odčitatelné položky	5:04
  26.  Úroky propojené osoby	2:49
  27.  Rozdíly odpisů a zůstatkové ceny	3:01
  28.  Výpočet daňových odpisu rovnoměrných v případě TZ	2:33
  29.  Výpočet daňových odpisů	2:18
  30.  Nezdanitelné části	3:16
  31.  Účtování mezd	5:15
  32.  Výpočet mzdy – Příklady	4:45
  33.  Benefity	7:09
  34.  Rezerva na opravy	4:52
  35.  Zálohy – Příklad	2:12
  36.  Opravné položky k pohledávkám	4:26
  37.  Opravné položky k pohledávkám – Příklad	3:30
  38.  Termín podání daňového přiznání	1:58
  39.  Příklady	13:26
  40.  Výpočet daně z příjmů	11:03

• DPH3 h 48 min

  41.  DPH	1:30:12
  42.  Daňový formulář	52:32
  43.  Sankce	10:11
  44.  Novinky DPH	15:04